ААΔΕ вскрыла масштабную аферу с люксовыми автомобилями из Германии: дело расследует Европейская прокуратура

Масштабная налоговая афера с роскошными подержанными автомобилями из Германии раскрыта греческими налоговыми органами.

В ходе расследования ΑΑΔΕ в первом таможенном управлении Салоник установлена сложная схема уклонения от НДС, которая теперь находится под контролем Европейской прокуратуры (EPPO).

Схема базировалась на механизме margin scheme — европейском режиме «налога на маржу», созданном для предотвращения двойного обложения при продаже подержанных товаров. Однако участники аферы превратили его в инструмент для исчезновения НДС на десятки тысяч евро с каждой сделки.

Как действовала схема

Согласно результатам проверки, афера реализовывалась в три этапа:

1. Немецкий продавец оформлял продажу автомобиля в Болгарию как внутрисоюзную поставку без НДС (zero rate), пользуясь валидным VAT-номером получателя.
2. Болгарская компания получала машину без налога, но создавала фиктивное счёт-фактуру с указанием якобы уплаченного НДС, который на деле никогда не поступал.
3. Далее болгарская компания перепродавала авто в Грецию с применением margin scheme, где налог начислялся только на «прибыльную маржу», например 2.000 €, а не на реальную стоимость в 50.000 €. Так государство получало всего 480 €, вместо 12.000 €, теряя по 11.520 € на каждом автомобиле.

Так называемый «19% НДС» в немецких документах был фиктивным элементом легализации схемы, создававшим видимость законности сделки. В реальности налог не уплачивался ни в Германии, ни в стране назначения.

Результаты расследования ΑΑΔΕ

По данным ΑΑΔΕ, зафиксировано 19 транспортных средств общей стоимостью 885.000 €, при этом потери бюджета составили более 212.000 € в виде неуплаченного НДС. Система опиралась на фальшивые счета, поддельные экспортные документы и временные регистрационные номера, что позволяло скрыть следы происхождения машин.

Для вскрытия схем налоговые инспекторы использовали цифровые методы: сверку данных в системе VIES, проверку таможенных деклараций, анализ VIN-номеров, а также транзакции по банковским счетам. Совокупность этих данных позволила разоблачить легенду о «покупках у частных лиц».

Расследование «Vortex» Европейской прокуратуры

Афера в Греции оказалась частью более широкой сети, расследуемой Европейской прокуратурой (EPPO) под кодовым названием «Vortex». В операции участвовали более 400 следователей и налоговых экспертов из Германии, Нидерландов, Бельгии, Венгрии и Словакии.

Согласно EPPO, организованная группа компаний-призраков закупала автомобили без НДС, затем многократно перепродавала их внутри ЕС, не уплачивая налог, и создавая видимость легальных операций. В ряде случаев одно и то же авто меняло владельца по документам 3–4 раза в разных странах, пока след НДС окончательно не исчезал.

Европейские следователи оценивают ущерб от подобных схем более чем в 100 миллионов евро. EPPO уже выдала ордеры на арест и заморозку активов, подчёркивая, что такие схемы ежегодно обходятся бюджетам стран ЕС в десятки миллиардов евро.

Source link