Фиктивные чеки по 20 евро и сотни тысяч скрытых доходов: как врач «сгорел» на проверке ΑΑΔΕ

Сотрудники Независимой службы государственных доходов Греции (ΑΑΔΕ) через Службу расследований и обеспечения государственных доходов (ΥΕΔΔΕ) выявили крупный случай налогового уклонения со стороны анестезиолога в Салониках.

Проверка охватывала период 2016–2017 годов и выявила масштабное сокрытие доходов с использованием схемы занижения стоимости медицинских услуг.

В результате врачу были доначислены налоги на сумму 95.726,56 евро за 2016 год и 121.624,89 евро за 2017 год. Его попытка оспорить решение в Административном суде Салоник успеха не имела.

Как началось расследование

Поводом для проверки стало информационное сообщение в ΥΕΔΔΕ о сосудистом хирурге, сотрудничавшем с частной клиникой.

По запросу налоговых органов клиника передала данные обо всех анестезиологах, участвовавших в операциях, включая проверяемого врача.

После этого анестезиолог был вызван для предоставления своих налоговых документов.

Схема занижения доходов

Анализ показал, что в большинстве случаев врач выставлял почти одинаковую стоимость услуг — без учёта сложности операций.

Как правило, суммы составляли от 10 до 100 евро, за редким исключением.

За период 2016–2017 годов из 1.530 выданных квитанций:

• 1.227 чеков (80,20%) — на сумму от 10 до 50 евро;
• 28 чеков (1,83%) — от 51 до 100 евро.

При этом за идентичные медицинские процедуры разница в стоимости доходила до 900%.

Конкретные примеры

В 2016 году за операции по удалению миндалин врач выставлял:

• в одном случае — 20 евро;
• в другом — 302,01 евро.

В 2017 году при лапароскопической аппендэктомии суммы составляли от 20 до 400 евро.

Подобная практика вызвала серьёзные подозрения у проверяющих.

Сравнение с рыночными тарифами

ΥΕΔΔΕ запросила данные у трёх крупных страховых компаний о средних расценках на аналогичные медицинские услуги.

Полученные сведения показали, что заявленные врачом суммы не соответствовали реальной рыночной стоимости.

Налоговая служба пришла к выводу, что заниженные чеки использовались исключительно для формального прикрытия налоговых обязательств.

Итоги проверки

В 2016 году было выявлено:

• 544 случая выдачи недостоверных чеков на сумму 128.974,43 евро;
• 2 случая отсутствия чеков на сумму 468 евро.

В 2017 году:

• 660 случаев недостоверных чеков на сумму 163.069,38 евро;
• 2 случая отсутствия документов на сумму 468 евро.

В результате действия врача были квалифицированы как систематическое сокрытие доходов.

Материалы дела стали основанием для налоговых доначислений и штрафных санкций.

Source link